Trzeci filar to twoja dodatkowa emerytura. Jest ona całkowicie dobrowolna, tzn. ty sam decydujesz, czy zatroszczysz się o nią. Pod pojęciem trzeciego filaru kryją się:
twoje samodzielne inwestycje na poczet przyszłej emerytury (zakup polisy na życie, zakup jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, lokaty bankowe, obligacje, akcje, nieruchomości itp.)
uczestnictwo w Pracowniczym Programie Emerytalnym.
Podstawowe założenia
Celem jest uzupełnienie wysokości emerytur podstawowych z pierwszego i drugiego filara
Kapitałowy charakter gromadzenia środków na przyszłe emerytury
Dobrowolny udział w różnych formach gromadzenia środków
Możliwe formy przewidziane ustawą gromadzenia środków:
zbiorowe - Pracownicze Programy Emerytalne
indywidualne - Indywidualne Konta Emerytalne
Pracownicze Programy Emerytalne
Zorganizowana, grupowa forma systematycznego gromadzenia dodatkowych środków na przyszłe emerytury
Tworzona dobrowolnie przez pracodawcę
Ma formę umowy lub umów określających zobowiązania pracodawcy i pracowników
w związku z prowadzonym programem
PPE nie jest instytucją finansową
PPE może być tworzony jako program przez:
jednego pracodawcę - zakładowy
kilku pracodawców - międzyzakładowy
Forma PPE
Umowa z funduszem inwestycyjnym
wnoszenie przez pracodawców składek pracowników do funduszu inwestycyjnego
lub różnych funduszy zarządzanych przez wybrane towarzystwo funduszy inwestycyjnych
Umowa grupowego ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym
wnoszenie przez pracodawców składek pracowników do wybranego zakładu ubezpieczeń na życie
Pracowniczy fundusz emerytalny (PFE)
tworzony jest przez pracodawcę lub pracodawców
tworzone jest również zarządzające PFE towarzystwo emerytalne
towarzystwo emerytalne zajmuje się gromadzeniem i lokowaniem składek na zasadzie non-profit
utworzenie PFE i towarzystwa emerytalnego wymaga zgody KNF
Składki na PPE
Dwa rodzaje składek w ramach PPE:
podstawowa - finansowana przez pracodawcę
dodatkowa - finansowana przez uczestnika z jego wynagrodzenia
Składka podstawowa - kwota składki nie może być wyższa niż 7% wynagrodzenia pracownika
Składka dodatkowa - suma składek wnoszonych przez uczestnika do jednego PPE nie może w ciągu roku przekroczyć trzykrotności sumy maksymalnej wpłaty na IKE
Wypłata z PPE
Wypłata świadczenia następuje po osiągnięciu wieku emerytalnego
lub nabyciu wcześniejszych uprawnień emerytalnych przez uczestnika programu
Świadczenie emerytalne z PPE zwolnione jest z podatku dochodowego
Indywidualne Konto Emerytalne IKE
Indywidualna, kapitałowa forma gromadzenia środków emerytalnych, dla osób, które ukończyły 16 lat
Dopuszczalne jest gromadzenie środków tylko na jednym IKE
Formy gromadzenia środków na IKE
Fundusze inwestycyjne
Indywidualne ubezpieczenie na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym
Lokata bankowa
Rachunek papierów wartościowych
Składki na IKE
Składki mogą być wnoszone z dowolną częstotliwością zależną jedynie od umowy
z instytucji prowadzącą IKE
Suma składek wpłaconych w ciągu roku na IKE nie może przekroczyć 150% średniego wynagrodzenia w gospodarce narodowej
Ulga podatkowa dotycząca IKE
Inwestycje w ramach IKE zwolnione są z podatku od zysków kapitałowych
Wypłata z IKE
Wypłata świadczenia następuje po ukończeniu 60 roku życia w formie jednorazowej
wypłacone środki mogą być dalej inwestowane już poza IKE i wypłacane w formie ratalnej
W przypadku śmierci środki zgromadzone na IKE są wypłacane:
osobom uposażonym - jeśli zostały wskazane
spadkobiercom - jeśli nie zostały wskazane inne osoby uposażone
